PERP : mode d’emploi
Un PERP c’est quoi ?
Un PERP est plan épargne retraite populaire. Créé en 2003, ce placement est outil d’épargne qui vous permet de préparer votre retraite et réduire votre impôt sur le revenu.
Le PERP est donc destiné aux épargnants qui ne sont pas encore à la retraite, qu’ils soient salariés ou indépendants.
En ouvrant un PERP, vous constituez un capital qui vous sera reversé sous forme de rente viagère lorsque vous serez à la retraite.
Pendant que vous êtes en activité
Vous alimentez votre PERP via des versements programmés ou libres, sans conditions de montant. Comme dans une assurance vie, votre argent est investi dans différents types de de fonds :
- des fonds en euros : 100% sécurisés, ils vous offrent un rendement régulier et vous garantissent de ne pas perdre d’argent
- des unités de compte : investissements plus risqués mais qui offrent de meilleures perspectives de rendement que les fonds euros.
Mais comment choisir où investir son argent ? Cela dépend du niveau de risque que vous acceptez.
Chez mieuxplacer.com, nous vous conseillons une allocation diversifiée (ne mettez pas tous vos oeufs dans le même panier). Nous vous recommanderons l’allocation la plus adaptée à votre profil.
Une fois à la retraite
Vous percevrez une rente viagère à vie qui viendra compléter votre retraite. Vous ne décidez pas du montant. C’est l’organisme auprès duquel vous ouvrez votre PERP qui définira votre rente en fonction de grilles.
A noter :
- Vous pouvez récupérer 20% maximum du capital investi lors de votre départ à la retraite
- Certains contrats vous proposent des PERP à points qui permettent d’acheter des points retraite
Les avantages du PERP
Vous constituez un complément de revenu pour votre retraite
L’argent investi sur votre PERP sera bloqué jusqu’à votre retraite. Il est possible de le débloquer mais sous conditions.
Une réduction d’impôt
Les sommes versées sur votre PERP sont en partie déductibles de votre impôt sur le revenu. En 2018, le plafond de déduction est fixé à 31 382 €.
Un versement de 1.000 euros procure ainsi une économie d’impôts de 410 euros si vous êtes taxé à 41%, mais seulement de 140 euros si vous êtes imposé à 14%.Le PERP offre donc un avantage fiscal important aux personnes fortement imposées.
Dans quelles conditions peut-on débloquer son PERP avant sa retraite ?
Vous pouvez débloquer votre PERP avant votre retraite dans les cas suivants :
- Expiration des droits aux allocations chômage
- Surendettement
- Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
- Cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire
- Achat de la 1ère résidence principale
- Invalidité 2ème ou 3ème catégorie
- Rente d’un faible montant (sous conditions)
Quelle fiscalité pour le PERP ?
En phase d’épargne, vous pouvez déduire une partie des sommes versées sur votre PERP. En 2018, le plafond de déduction est fixé à 31 382 €.
Lorsque vous prenez votre retraite, les rentes que vous percevrez seront imposables. Elles sont soumises à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10%.
Vous devrez également vous acquitter des prélèvements sociaux de 9,1 % (CSG et CRDS).
En cas de retrait en capital (20% max), la somme retirée sera soumise à l’impôt sur le revenu selon les règles des pensions et retraites. Elle peut bénéficier du système du quotient pour les revenus exceptionnels (étalement sur 4 ans). Il est également possible d’opter pour un prélèvement libératoire au taux de 7,5 % après application d’un abattement de 10%.
En cas de décès, la rente de réversion est exonérée de droit de succession pour les bénéficiaires. Elle reste toutefois soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
Fin du PERP en 2020
Dans le cadre de la loi PACTE, le PERP va évoluer au profit du PER. A compter au 1er octobre 2020, les contrats PERP seront fermés à la commercialisation.
Le fonctionnement du PER est assez proche et ce nouveau support vous offre d'avantage de flexibilité.