Contrats Madelin : mode d’emploi
Un contrat Madelin c’est quoi ?
Créés en 1994, les contrats de retraite Madelin sont réservés aux travailleurs non salariés : commerçants, artisans, professions libérales, travailleurs agricoles... Comme le PERP, il vous permet d’épargner pour vous constituer un complément de retraite et de bénéficier d’avantage fiscaux.
Les contrats Madelin sont donc réservés aux indépendants (et à leur conjoint s’il travaille avec eux) qui sont encore en activité et qui veulent préparer leur retraite.
Pendant que vous êtes en activité
Vous alimentez l’enveloppe qui sera utilisée lors de votre départ à la retraite.
Contrairement aux PERP, les contrats Madelin doivent être alimentés régulièrement, en fréquence (au moins 1 fois par an) et en montant. Le montant minimum annuel est défini lors de l’ouverture du contrat.
Une fois à la retraite
Vous percevrez une rente viagère qui viendra compléter votre retraite. Le montant de la rente est défini par la société auprès de laquelle vous ouvrez votre contrat.
Les différents contrats Madelin
Contrat Madelin mono-support
L’intégralité de vos versements sont placés sur un fonds euro sécurisé. Aucun risque de perte mais les rendements seront moyens voire faibles.
Contrat Madelin multi-supports
L’argent que vous versé sera investi sur plusieurs supports : des fonds en euros sécurisés mais également des unités de compte. Ces supports financiers sont plus risqués mais offrent des perspectives de rentabilité plus importantes.
Mieuxplacer.com vous recommande d’investir dans plusieurs fonds pour répartir les risques. Notre outil d’intelligence artificielle vous conseillera sur la stratégie à suivre en fonction de votre profil et de vos projets.
Contrat Madelin en points
Les cotisations que vous versez sont transformées en points retraite. Lorsque vous partez à la retraite, vos points sont transformés en rente dont le montant dépendra de la valeur du point retraite au moment du départ.
Les avantages du contrat Madelin
Vous constituez un complément de revenu pour votre retraite
L’épargne placée sur votre contrat est bloquée jusqu’à votre retraite. Il est possible de la débloquer mais sous conditions.
Une réduction d’impôt importante.
Les sommes versées sur votre contrat Madelin sont en partie déductibles de votre impôt sur le revenu. En 2018, le plafond de déduction est fixé à 73 504 €. Un versement de 1.000 euros génère une économie d’impôts de 410 euros si vous êtes taxé à 41%, mais seulement de 140 euros si vous êtes imposé à 14%. L’avantage fiscal est donc particulièrement intéressant les personnes fortement imposées.
Dans quelles conditions peut-on débloquer son contrat Madelin avant sa retraite ?
Vous pouvez débloquer votre contrat Madelin avant votre retraite dans les cas suivants :
- Expiration des droits aux allocations chômage
- Surendettement
- Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
- Cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire,
- Invalidité à 80%
- Absence de contrat de travail ou de mandat social depuis au moins 2 ans
Quelle fiscalité pour le contrat Madelin ?
En phase d’épargne, vous pouvez déduire une partie des sommes versées sur votre contrat Madelin. En 2018, le plafond de déduction est fixé à 73 504 €.
Lorsque vous partez à la retraite, les rentes que vous percevez sont soumises à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10%.
La rente est également assujettie aux prélèvements sociaux de 9,1 %.
En cas de décès, la rente de réversion est exonérée de droit de succession pour les bénéficiaires. Elle reste toutefois imposable à l’impôt sur le revenu et soumise aux prélèvements sociaux.